Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Najważniejszą zmianą w strukturze aktywów Grupy w porównaniu do końca 2020 r. był spadek udziału portfela papierów wartościowych (-3,5 p.p.) przy równoczesnym wzroście udziału portfela kredytowego (suma portfeli wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz według wartości godziwej), który wzrósł o 2,2 p.p. Wzrosły również udziały należności od banków o 1,3 p.p. oraz kasy i środków w Banku Centralnym o 0,7 p.p.

W strukturze aktywów Grupy dominowały kredyty i pożyczki udzielone Klientom (suma portfeli wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz według wartości godziwej), które stanowiły 65,5% wszystkich aktywów na koniec 2021 r. w porównaniu do 63,3% na koniec 2020 r. Wzrost wartości wolumenu kredytów i pożyczek netto wyniósł 10 662 364 tys. zł (+14,1%) i dotyczył zarówno portfela Klientów indywidualnych (+16,1%), jak również portfela Klientów instytucjonalnych (+12,6%). Największą dynamiką charakteryzowały się kredyty na nieruchomości (+18,9%).

Drugą co do wielkości pozycją aktywów były papiery wartościowe, które na koniec 2021 r. stanowiły 24,9% sumy bilansowej (na koniec 2020 r.: 28,4%). Według stanu na 31 grudnia 2021 r. ich wartość spadła o 1 202 779 tys. zł (tj. 3,5%) w stosunku do końca 2020 r. Spadek portfela dotyczył przede wszystkim papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym obligacji emitowanych przez banki i instytucje rządowe szczebla centralnego.

Jednocześnie z powyższymi zmianami nastąpił wzrost udziału należności od banków z 0,6% do 2,0% (wartościowo 1 840 428 tys. zł, tj. o 237,6%) oraz wzrost udziału pozycji kasy i środków w Banku Centralnym z 2,9% do 3,5% (wartościowo o 1 209 600 tys. zł, tj. o 35,3%).

Na koniec 2021 r. kredyty i pożyczki brutto udzielone Klientom (suma portfeli wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i wycenianego wg wartości godziwej) wyniosły 89 386 369 tys. zł i wzrosły o 10 386 615 tys. zł, tj. o 13,1% w porównaniu do końca 2020 r.

Portfel kredytów i pożyczek brutto wycenianych według zamortyzowanego kosztu w analizowanym okresie wyniósł 88 042 967 tys. zł i zwiększył się o 10 758 893 tys. zł, tj. o 13,9% w porównaniu do końca 2020 r.

Wartość kredytów i pożyczek brutto udzielonych Klientom indywidualnym wyniosła na koniec 2021 r. 38 817 716 tys. zł (wzrost o 5 015 619 tys. zł, tj. o 14,8% w porównaniu do końca 2020 r.). Ich udział w portfelu kredytowym wycenianym według zamortyzowanego kosztu w analizowanym okresie wyniósł 44,1% (+0,4 p.p. w porównaniu do końca 2020 r.). Ponad dwie trzecie (68,8%) zaangażowania kredytowego Klientów indywidualnych stanowią kredyty na nieruchomości, które na koniec 2021 r. wyniosły 26 710 997 tys. zł. W strukturze kredytów mieszkaniowych 82,9% to kredyty udzielone w PLN, natomiast 17,0% to kredyty udzielone w CHF (w porównaniu do końca ubiegłego roku udział CHF spadł o 4,4 p.p.).

Wartość portfela kredytów i pożyczek brutto udzielonych podmiotom gospodarczym (z wyłączeniem rolników) wyniosła 35 599 112 tys. zł (wzrost o 5 044 792 tys. zł, tj. o 16,5% w porównaniu do końca 2020 r.). Ich udział w analizowanym portfelu kredytowym na koniec 2021 r. wyniósł 40,4% (+0,9 p.p. w stosunku do końca 2020 r.). Niemal połowę tego portfela (49,2%) stanowią kredyty o charakterze bieżącym.

Wolumen kredytów udzielonych rolnikom indywidualnym na koniec 2021 r. wyniósł 7 755 784 tys. zł, odnotowując 4,5% spadek w stosunku do grudnia 2020 r.

Wartość należności leasingowych wyniosła 4 989 351 tys. zł (wzrost o 21,3% w porównaniu do końca 2020 r). Ich udział w portfelu kredytowym wycenianym według zamortyzowanego kosztu w analizowanym okresie wyniósł 5,7% (wobec 5,3% na koniec 2020 r.).

Wolumen kredytów udzielonych niebankowym podmiotom finansowym oraz instytucjom sektora budżetowego wyniósł łącznie 881 004 tys. zł, odnotowując 26,5% wzrost w porównaniu do grudnia 2020 r.

Wskaźnik udziału ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości w kredytach i pożyczkach brutto udzielonych Klientom i wycenianych według zamortyzowanego kosztu wyniósł 3,6% na koniec 2021 r. i spadł w porównaniu do końca 2020 r. o 1,7 p.p.

W grudniu 2017 r. Bank dokonał transakcji sekurytyzacji portfela kredytów gotówkowych oraz samochodowych wykorzystując w tym celu spółkę zależną BGZ Poland ABS1 DAC (SPV). Zawarta transakcja jest sekurytyzacją tradycyjną polegającą na przeniesieniu prawa własności sekurytyzowanych wierzytelności na rzecz spółki BGZ Poland ABS1 DAC (SPV) z siedzibą w Irlandii. Okres rewolwingowy wynosił 24 miesiące i zakończył się w grudniu 2019 r. Od stycznia 2020 r. transakcja podlega amortyzacji.

W wyniku sekurytyzacji Bank uzyskała finansowanie działalności w zamian za oddanie praw do przyszłych przepływów wynikających z sekurytyzowanego portfela kredytów o wartości wynoszącej na 22.11.2017 r. (tzw. cut-off) 2 300 471 tys. zł. Maksymalny termin pełnego wykupu obligacji i spłaty pożyczki to 27.04.2032 r.

SPV wyemitowała na bazie sekurytyzowanych aktywów obligacje o łącznej wartości 2 180 850 tys. zł i otrzymała pożyczkę w wysokości 119 621 tys. zł, które zostały zabezpieczone poprzez zastaw rejestrowy na prawach do przepływów pieniężnych z sekurytyzowanych aktywów. Na koniec grudnia 2021 r. wartość obligacji i pożyczki wynosiła łącznie 761 924 tys. zł.

Główną korzyścią przeprowadzonej transakcji jest pozytywny wpływ na wskaźniki adekwatności kapitałowej oraz poprawa płynności i dywersyfikacja źródeł finansowania.

W świetle zapisów MSSF 9 warunki umowne sekurytyzacji nie spełniają przesłanek do usunięcia sekurytyzowanych aktywów ze sprawozdania finansowego. W związku z powyższym Grupa rozpoznaje sekurytyzowane aktywa w pozycji Kredyty i pożyczki udzielone Klientom na 31 grudnia 2021 r. według wartości netto 775 591 tys. zł.

Bank pełni funkcję serwisera w przedmiotowej transakcji.

Według stanu na 31 grudnia 2021 r. łączna wartość zobowiązań Grupy wynosiła 120 415 850 tys. zł i była o 12 869 089 tys. zł, tj. o 12,0% wyższa niż na koniec 2020 r. Udział zobowiązań w sumie zobowiązań i kapitału własnego Grupy wyniósł w analizowanym okresie 91,4% (+1,4 p.p. w porównaniu do końca 2020 r.).

Na koniec 2021 r. nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze zobowiązań Grupy.

W strukturze zobowiązań dominują zobowiązania wobec Klientów. Ich udział na 31 grudnia 2021 r. wyniósł 84,0% i wzrósł w porównaniu do końca 2020 r. o 0,2 p.p. W ujęciu wartościowym wolumen tych zobowiązań zwiększył się o 11 041 937 tys. zł, tj. o 12,3% w porównaniu do grudnia 2020 r. i wyniósł 101 092 941 tys. zł.

Wzrost udziału w sumie zobowiązań o 0,3 p.p. do poziomu 6,7% odnotowały zobowiązania wobec banków. Ich wartość wyniosła 8 012 244 tys. zł i była wyższa w porównaniu do końca 2020 r. o 1 187 350 tys. zł (tj. o 17,4%).

Kapitały własne Grupy według stanu na 31 grudnia 2021 r. wyniosły 11 361 631 tys. zł i spadły w porównaniu do 31 grudnia 2020 r. o 5,6% tj. o 668 896 tys. zł. Udział kapitału własnego razem w sumie zobowiązań i kapitału własnego Grupy wyniósł na 31 grudnia 2021 r. 8,6% (wobec 10,1% na koniec ubiegłego roku).

Na koniec grudnia 2021 r. zobowiązania wobec Klientów wynosiły 101 092 941 tys. zł i były wyższe o 11 041 937 tys. zł, tj. o 12,3% w porównaniu do końca 2020 r.

W układzie podmiotowym wzrost dotyczył przede wszystkim zobowiązań wobec podmiotów gospodarczych (stan na 31.12.2021 r. wyniósł: 53 418 415 tys. zł), których wolumen zwiększył się o 9 740 909 tys. zł, tj. o 22,3% w porównaniu do stanu na koniec 2020 r., głównie w wyniku wzrostu depozytów bieżących (o 6 991 830 tys. zł). Udział tego segmentu w strukturze zobowiązań wobec Klientów ogółem wzrósł do 52,8% wobec 48,5% na koniec grudnia 2020 r.

Przyrost wolumenów depozytowych został odnotowany również w grupie Klientów indywidualnych, których stan na koniec grudnia 2021 r. wynosił 44 771 970 tys. zł i był o 1 193 141 tys. zł (tj. 2,7%) wyższy w stosunku do końca roku ubiegłego. Jednocześnie udział depozytów Klientów indywidualnych w strukturze zobowiązań wobec Klientów ogółem obniżył sę do poziomu 44,3% wobec 48,5% na koniec 2020 r.

Do poziomu 1 586 835 tys. zł wzrósł również wolumen zobowiązań wobec instytucji sektora budżetowego, zmiana o 25,3% w stosunku do końca 2020 r.

Spadek został natomiast odnotowany w grupie depozytów niebankowych podmiotów finansowych zmiana wartościowa 212 977 tys. zł, tj. 13,9% w stosunku do końca ubiegłego roku.

Według stanu na 31 grudnia 2021 r. kapitał własny Grupy wyniósł 11 361 631 tys. zł i był o 668 896 tys. zł, tj. o 5,6% niższy niż na koniec 2020 r.

Zgodnie z Uchwałą nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z 24.03.2021 r., zysk Banku po opodatkowaniu (wynik finansowy netto) za zakończony rok obrotowy 2020 w wysokości 731 060 tys. zł w całości został przekazany na kapitał rezerwowy.

Poniższa tabela przedstawia wartość pozycji zobowiązań udzielonych i otrzymanych.

Kwota udzielonych zobowiązań długoterminowych według stanu na 31.12.2021 r. wynosi 18 813 999 tys. zł (31.12.2020 r. wynosiła 15 903 598 tys. zł), natomiast otrzymanych zobowiązań długoterminowych według stanu na 31.12.2021 r. wynosiła 24 046 996 tys. zł (31.12.2020 r. wynosiła 20 249 636 tys. zł).