Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Najważniejszą zmianą w strukturze aktywów Banku w porównaniu do końca 2020 r. był spadek udziału portfela papierów wartościowych (-3,5 p.p.) przy równoczesnym wzroście udziału portfela kredytowego (suma portfeli wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz według wartości godziwej), który wzrósł o 2,1 p.p., wzrosły również udziały należności od banków o 1,3 p.p. oraz kasy i środków w Banku Centralnym o 0,7 p.p.

W strukturze aktywów dominują kredyty i pożyczki udzielone Klientom (sumy portfeli wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wg wartości godziwej), które stanowiły 64,4% wszystkich aktywów na koniec 2021 r. w porównaniu do 62,2% na koniec 2020 r. Wzrost wartości wolumenu kredytów i pożyczek netto wyniósł 9 356 955 tys. zł (+13,0%) i dotyczył portfela klientów indywidualnych (+16,1%) oraz portfela klientów instytucjonalnych (10,4%). Na wzrost wartości portfela wpłynęły m.in. wzrost sprzedaży kredytów, oraz spadek salda odpisów z tytułu utraty wartości.

Drugą, co do wielkości pozycją aktywów były papiery wartościowe, które stanowiły 25,9% sumy bilansowej na koniec 2021 r. (na koniec 2020 r.: 29,4%). W 2021 r. ich wartość spadła o 1 229 828 tys. zł, czyli o 3,6%. Spadek portfela dotyczył przede wszystkim papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym obligacji emitowanych przez banki i instytucje rządowe szczebla centralnego.

Jednocześnie z powyższymi zmianami nastąpił wzrost udziału należności od banków z 0,5% do 1,8% (wartościowo 1 699 332 tys. zł, tj. o 306,0%) oraz wzrost udziału pozycji kasy i środków w Banku Centralnym z 3,0% do 3,7% (wartościowo o 1 209 544 tys. zł, tj. o 35,3%).

Na koniec 2021 r. kredyty i pożyczki brutto udzielone Klientom (suma portfeli wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i wycenianego wg wartości godziwej) wyniosły 84 311 771 tys. zł i wzrosły o 9 055 132 tys. zł, tj. o 12,0% w porównaniu do końca 2020 r.

Portfel kredytów i pożyczek brutto wycenianych według zamortyzowanego kosztu w analizowanym okresie wyniósł 82 968 369 tys. zł i zwiększył się o 9 427 410 tys. zł, tj. o 12,8% w porównaniu do końca 2020 r.

Wskaźnik udziału ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości w kredytach i pożyczkach brutto udzielonych Klientom i wycenianych według zamortyzowanego kosztu wyniósł 3,7% na koniec 2021 r. i spadł o -1,8 p.p. w porównaniu do końca 2020 r.

Wartość posiadanych zabezpieczeń dla kredytów Klientów na koniec 2021 r. wyniosła 2 018 663 tys. zł. Szczegółowe informacje na temat posiadanych zabezpieczeń zawarte są w Nocie nr 55.2. Jednostkowego Sprawozdania Finansowego BNP Paribas Bank Polska S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r.

W grudniu 2017 r. Bank dokonał transakcji sekurytyzacji portfela kredytów gotówkowych i samochodowych. Zawarta transakcja jest sekurytyzacją tradycyjną polegającą na przeniesieniu prawa własności sekurytyzowanych wierzytelności na rzecz spółki BGZ Poland ABS1 DAC (SPV) z siedzibą w Irlandii. Okres rewolwingowy wynosił 24 miesiące i zakończył się w grudniu 2019 r. Od stycznia 2020 r. transakcja podlega amortyzacji.

W wyniku sekurytyzacji Bank uzyskał finansowanie działalności w zamian za oddanie praw do przyszłych przepływów wynikających z sekurytyzowanego portfela kredytów o wartości wynoszącej na 22.11.2017 r. (tzw. cut-off) 2 300 471 tys. zł. Maksymalny termin pełnego wykupu obligacji i spłaty pożyczki to 27.04.2032 r.

SPV wyemitowała na bazie sekurytyzowanych aktywów obligacje o łącznej wartości 2 180 850 tys. zł i otrzymała pożyczkę w wysokości 119 621 tys. zł, które zostały zabezpieczone poprzez zastaw rejestrowy na prawach do przepływów pieniężnych z sekurytyzowanych aktywów. Na koniec grudnia 2021 r. wartość obligacji i pożyczki wynosiła łącznie 761 924 tys. zł.

Główną korzyścią przeprowadzonej transakcji jest pozytywny wpływ na wskaźniki adekwatności kapitałowej oraz poprawa płynności i dywersyfikacja źródeł finansowania.

W świetle zapisów MSSF 9 warunki umowne sekurytyzacji nie spełniają przesłanek do usunięcia sekurytyzowanych aktywów ze sprawozdania finansowego. W związku z powyższym Bank rozpoznaje sekurytyzowane aktywa w pozycji Kredyty i pożyczki udzielone Klientom na 31 grudnia 2021 r. według wartości netto 775 591 tys. zł.

Bank pełni funkcję serwisera w przedmiotowej transakcji.

Według stanu na 31 grudnia 2021 r. łączna wartość zobowiązań Banku wynosiła 114 968 617 tys. zł i była o 11 354 005 tys. zł, tj. o 11,0% wyższa niż na koniec 2020 r. Udział zobowiązań w sumie zobowiązań i kapitału własnego Banku wyniósł w analizowanym okresie 91,0% (+1,4 p.p. w porównaniu do końca 2020 r.).

W 2021 r. nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze zobowiązań. W strukturze dominują zobowiązania wobec Klientów. Ich udział na koniec 2021 r. wyniósł 88,6% i wzrósł  w porównaniu do końca 2020 r. o 0,3 p.p. W ujęciu wartościowym wolumen tych zobowiązań zwiększył się o 10 357 049 tys. zł, tj. o 11,3% w porównaniu do grudnia 2020 r. i wyniósł 101 823 600 tys. zł.

Kapitały własne według stanu na 31 grudnia 2021 r. wyniosły 11 392 643 tys. zł i spadły w porównaniu do 31 grudnia 2020 r. o 5,5% tj. o 660 895 tys. zł. Udział kapitału własnego razem w sumie zobowiązań i kapitału własnego Banku wyniósł na koniec 2020 r. 9,0% (wobec 10,4% na koniec ubiegłego roku).

Na koniec 2021 r. zobowiązania wobec Klientów wynosiły 101 823 600 tys. zł i były wyższe o 10 357 049 tys. zł, tj. o 11,3% w porównaniu do końca 2020 r.

W układzie podmiotowym wzrost dotyczył przede wszystkim zobowiązań wobec podmiotów gospodarczych (stan na koniec 2021 r.: 53 305 156 tys. zł), których wolumen zwiększył się o 9 648 107 tys. zł, tj. o 22,1% w porównaniu do stanu na koniec 2020 r. (w tym głównie w depozytach bieżących, wzrost o 6 963 766 tys. zł, tj. o 17,3%, przy jednoczesnym wzroście depozytów terminowych o 2 704 423 tys. zł, tj. o 99,3%). Udział tego segmentu w strukturze zobowiązań wobec Klientów ogółem wzrósł do 52,4% wobec 47,7% na koniec grudnia 2020 r.

Przyrost wolumenów został również odnotowany w przypadku depozytów Klientów indywidualnych, których stan na koniec 2021 r. wynosił 44 771 344 tys. zł i był o 1 193 322 tys. zł, tj. o 2,7% wyższy w porównaniu do stanu na koniec 2020 r. Jednocześnie udział depozytów Klientów indywidualnych w strukturze zobowiązań wobec Klientów ogółem obniżył się do poziomu 44,0% wobec 47,6% na koniec 2020 r.

Spadek został odnotowany w przypadku depozytów niebankowych podmiotów finansowych (na koniec 2021 r. wyniosły one 2 160 265 tys. zł, tj. o 805 254 tys. zł, czyli 27,2% mniej niż na koniec 2020 r.).

Wolumen depozytów instytucji sektora budżetowego wzrósł o 320 864 tys. zł (tj. o 25,3%, do poziomu 1 586 835 tys. zł na koniec 2021 r.).

Według stanu na koniec 2021 r. kapitał własny Banku wyniósł 11 392 643 tys. zł i był o 660 895 tys. zł, tj. o 5,5% niższy niż na koniec 2020 r.

Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 24 marca 2021 r. cały zysk Banku za rok 2020, w kwocie 731 060 tys. zł, przeznaczony został na kapitał rezerwowy. Dodatkowo na wzrost wartości kapitału własnego wpłynęła zmiana kapitału z aktualizacji wyceny (spadek o 851 594 tys. zł w porównaniu do końca 2020 r.). W 2021 r. w wyniku emisji akcji serii M wzrosło również saldo kapitału akcyjnego (wzrost 100 tys. zł, tj. 1,0%).