Ujawnianie informacji związanych z  klimatem (Wytyczne TCFD)

W 2021 r. w odpowiedzi na wymogi Wytycznych EBA/GL/2020/06 z dnia 29 maja 2020 r. dot. udzielania i monitorowania kredytów, Bank opracował kwestionariusze oceny ESG, które zostały zaimplementowane w procesie kredytowym. W ten sposób Bank weryfikuje, czy Klienci biorą pod uwagę ryzyko i możliwości związane z klimatem. Ocena ma na celu identyfikację negatywnego wpływu ryzyka fizycznego i ryzyka przejścia na działalność prowadzoną przez Klientów. Dodatkowo w analizie Bank uwzględnia ocenę możliwości związanych ze zmianą klimatu, w tym:

1. korzystanie z energii elektrycznej pochodzącej z odnawialnych źródeł energii,
2. wdrożenie planu dot. redukcji emisji gazów cieplarnianych,
3. wdrożenie planu redukcji zużycia energii elektrycznej i wody lub dywersyfikacji w kierunku energii odnawialnej,
4. podejmowanie działań w celu ograniczenia wpływu zmian klimatu na prowadzoną działalność.

Stosowane przez Bank podejście do analizy ryzyka ESG skupione jest na ocenie dwóch perspektyw:

1. oddziaływania działalności gospodarczej na otoczenie,
2. oddziaływania otoczenia na działalność gospodarczą.

Dwie wskazane perspektywy ukazujące oddziaływanie działalności gospodarczej na otoczenie oraz otoczenia na działalność gospodarczą określane są jako „podwójna materialność/istotność” (ang. double materiality). Uznaje się, że są one ze sobą powiązane, ponieważ ograniczanie negatywnego wpływu działalności gospodarczej na otoczenie w długim terminie powinno skutkować ograniczeniem negatywnego wpływu otoczenia na działalność gospodarczą.

W 2022 r. Bank planuje dalszy rozwój prowadzonych analiz w celu dokładniejszego określenia, które ryzyka i szanse mogą mieć istotny wpływ finansowy na Bank (w szczególności w oparciu o sektor i położenie geograficzne Klientów).
Dodatkowe informacje na temat zarządzania ryzyk ESG w Rozdziale Fundamenty zarządzania podrozdziale Zarządzanie ryzykiem ESG część Proces identyfikacji ryzyk

Proces zarządzania ryzykiem związanym z klimatem określony został przez Bank szczegółowo w Zasadach zarządzania ryzykiem ESG w BNP Paribas Bank Polska S.A. Zasady stanowią syntezę działań podejmowanych przez Bank w obszarze zarządzania ESG, w kontekście wpływu na ryzyko kredytowe i kapitał wewnętrzny Banku. Poprzez określenie apetytu na ryzyko Bank ogranicza ekspozycje na Klientów o wysokim ryzyku ESG. Wyznaczony apetyt na ryzyko ma na celu określenie poziomu ryzyka, który Bank jest gotowy zaakceptować dążąc do osiągnięcia strategicznych celów i realizacji planów finansowych. Dodatkowo w ramach oceny ESG Bank weryfikuje czy Kredytobiorcy wdrożyli/planują wdrożyć rozwiązania chroniące ich działalność przed negatywnymi skutkami zmian klimatu.

Zgodnie z zapisami Strategii zarządzania ryzykiem, ryzyko ESG oznacza ryzyko strat wynikających z obecnego lub przyszłego negatywnego wpływu czynników środowiskowych, społecznych lub związanych z zarządzaniem na kontrahentów Banku lub zainwestowane aktywa, w którego zakres wchodzi m.in. ryzyko środowiskowe – ryzyko wynikające z ekspozycji instytucji wobec kontrahentów, na których potencjalnie negatywny wpływ mogą mieć czynniki środowiskowe, w tym czynniki wynikające ze zmian klimatycznych oraz czynniki związane z degradacją środowiska.

W celu zarządzania ryzykiem związanym ze zmianą klimatu, Bank włączył do procesu udzielania i monitorowania kredytów ocenę wpływu długoterminowych zmian klimatu i ekstremalnych zjawisk pogodowych na działalność prowadzoną przez Kredytobiorców, zgodnie z systematyką wprowadzającą podział na:

1. długoterminowe zmiany klimatu:
   (a) wpływ wyższych temperatur (powietrze, woda słodka, woda morska),
   (b) wpływ szoków termicznych,
   (c) wpływ zmieniających się wzorców wiatru,
   (d) wpływ zmieniających się wzorców i rodzajów opadów (deszcz, grad, śnieg),
   (e) wpływ podnoszenia się poziomu morza,
   (f) wpływ stresu wodnego (ograniczony dostęp do słodkiej wody),
   (g) wpływ erozji gleby i wybrzeży,
   (h) wpływ degradacji gleby.
2. ekstremalne zjawiska pogodowe:
   (a) wpływ fal upałów,
   (b) wpływ fal zimna,
   (c) wpływ pożarów,
   (d) wpływ burz, tornad itp.,
   (e) wpływ susz,
   (f) wpływ silnych opadów atmosferycznych (deszcz, grad, śnieg / lód),
   (g) wpływ powodzi,
   (h) wpływ osuwisk.

Podział na powyższe rodzaje ryzyk został wdrożony 30 czerwca 2021 roku, wraz z wejściem w życie Wytycznych EBA/GL/2020/06 z dnia 29 maja 2020 r. dot. udzielania i monitorowania kredytów. Przy ustalaniu rodzajów ryzyk Bank kierował się wytycznymi określonymi w Raporcie EBA w sprawie zarządzania i nadzoru nad ryzykiem ESG dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (EBA/REP/2021/18), a także rodzajami ryzyk wskazanymi w projekcie ujawnień ostrożnościowych opracowywanych na podstawie art. 449a CRR (EBA/CP/2021/06 Draft Implementing Standards on prudential disclosures on ESG risks in accordance with Article 449a CRR).

Dodatkowo Bank zwraca szczególną uwagę na finansowanie sektorów uznanych za wrażliwe pod kątem ryzyka ESG (w tym klimatycznego) i ogranicza swój udział w branżach powszechnie uznanych za szczególnie szkodliwe i niezgodne z założeniami zrównoważonego rozwoju.

Bank, zgodnie z Politykami Grupy BNP Paribas, wyróżnia dziewięć sektorów szczególnie wrażliwych ze względu na ryzyko ESG: energetyki węglowej, wydobywczy, obronny i bezpieczeństwa, leśny (miazga drzewna, olej palmowy), nuklearny, rolno-spożywczy, paliwowy w zakresie niekonwencjonalnych zasobów ropy naftowej i gazu oraz tytoniowy.

W każdym z tych sektorów Bank realizuje Polityki i zasady CSR wobec Klientów w nich działających. Wszyscy obecni i potencjalni Klienci Banku działający w tych branżach informowani są o Politykach CSR. Aby zostać Klientem Banku lub uzyskać finansowanie, podmiot musi spełnić szereg wymogów uregulowanych w Polityce dla danego sektora. Wobec sektorów szczególnie szkodliwych pod kątem zrównoważonego rozwoju Bank podejmuje strategiczne decyzje o wyjściu z obsługiwania Klientów do nich należących.
Polityki sektorowe CSR zostały szczegółowo opisane w rozdziale Perspektywa biznesowa.

Więcej na ten temat w Rozdziale Fundamenty zarządzania podrozdziale Zarządzanie ryzykiem ESG część Proces zarządzania ryzykiem.

W efekcie uznania w 2020 r. ryzyka ESG (obejmującego ryzyka klimatyczne) jako istotnego dla Banku konieczne stało się uwzględnienie wpływu czynników m.in. z zakresu ochrony środowiska w tradycyjnym modelu zarządzania ryzykiem. W oparciu o powyższe uwzględniono ryzyko ESG w Strategii zarządzania ryzykiem oraz Apetycie na ryzyko. W celu ograniczenia i kontroli ryzyka, opracowano także zasady pomiaru ryzyka ESG (obejmującego ryzyka klimatyczne) w procesie wyznaczania kapitału wewnętrznego Banku (ICAAP). Plan kapitałowy BNP Paribas Bank Polska S.A. na lata 2022-2025 uzupełniono o limity na pokrycie ryzyka ESG wyznaczone w oparciu o dokonany pomiar ryzyka.

Bank dąży do badania współzależności między poszczególnymi kategoriami ryzyk, co dotyczy między innymi ryzyka ESG (obejmującego ryzyka klimatyczne). W tym kontekście ryzyko ESG jest analizowane w relacji do ryzyka biznesowego, reputacyjnego i ryzyka kredytowego. W celu zapewnienia najwyższych standardów w procesie ustalenia, oceny i zarządzania ryzykiem związanym z klimatem Bank bierze pod uwagę wszelkie istniejące i pojawiające się wymagania regulacyjne w tym zakresie.

Departament Analiz Ekonomicznych i Sektorowych uwzględnia ryzyka ESG poszczególnych branż (oraz łańcuchów wartości tych branż) zarówno w ocenie ich ryzyka, jak też i potencjalnego popytu na inwestycje proekologiczne podmiotów z tych branż.

Podmioty z branż, których działalność najbardziej wpływa na zmiany klimatu i/lub które w największym stopniu są narażone na skutki zmian klimatycznych powinny być najbardziej zainteresowane inwestycjami ograniczającym te ryzyka w krótkim, średnim i długim terminie. Inwestycje te, mogą w znacznym stopniu wymagać finansowania z zewnętrznych źródeł jak np. kredyt bankowy.

Bank wyróżnia dziewięć sektorów szczególnie wrażliwych ze względu na ryzyko ESG. W każdym z tych sektorów Bank realizuje Polityki i zasady CSR wobec Klientów w nich działających. Aby zostać Klientem Banku lub uzyskać finansowanie podmiot musi spełnić szereg wymogów uregulowanych w Polityce dla danego sektora.

Poza cykliczną analizą ryzyk w sektorach szczególnie wrażliwych, od 2019 r. w ramach procesu kredytowego wobec Klientów korporacyjnych dokonywana jest ocena ryzyka ESG. Wszyscy uczestnicy procesu kredytowego dokonują oceny ryzyka ESG, włączając Pion Ryzyka Klientów CIB oraz Korporacyjnych jako druga linia kontroli ryzyka ESG. Proces został usystematyzowany oraz doszczegółowiony poprzez wdrożenie wytycznych EBA/GL/2020/06 dotyczących udzielania i monitorowania kredytów. W związku z tym od 30 czerwca 2021 r. w przypadku każdego nowego finansowania bądź zwiększenia finansowania jest wykonywana analiza ryzyka ESG.

W ramach realizacji strategii, Bank monitoruje szereg KPI strategicznych, których wykonanie jest co kwartał prezentowane przed Zarządem oraz Radą Nadzorczą. Należą do nich KPI dedykowane ryzykom związanym z klimatem, w tym cele na redukcję emisji CO₂. Bank strategicznie podchodzi do redukcji śladu węglowego czego wynikiem jest redukcja o 46% emisji CO₂e z działalności operacyjnej w porównaniu do 2019 r. Wzrost emisji gazów cieplarnianych w 2021 r. w porównaniu do 2020 r. wynika ze stopniowego powrotu pracowników do biur po zdjęciu obostrzeń związanych z pandemią koronawirusa.

Emisje gazów cieplarnianych w Banku w 2021 r.

Emisje z papieru zużytego w 2021 r. przez Bank w drukarkach w centralach i oddziałach wyniosły 101,3 tony CO₂.

Emisje gazów cieplarnianych w Grupie w 2021 r.

Wzrost emisji gazów cieplarnianych w 2021 r. w porównaniu do 2020 r. wynika ze stopniowego powrotu pracowników do biur po zdjęciu obostrzeń związanych z pandemią koronawirusa. Bank niezmiennie, strategicznie podchodzi do redukcji śladu węglowego czego wynikiem jest redukcja o 46% emisji CO2e z działalności operacyjnej w porównaniu do 2019 r.

Metoda prezentowania wskaźników

• Bank przyjął terminy raportowania zgodne ze stosowanymi przez Grupę BNP Paribas. Dlatego dane o zużyciu energii, emisji i podróży służbowych obejmują okres 1 listopada do 31 października danego roku,
• Do przeliczenia zużycia paliw na energię wyrażoną w GJ wykorzystano wartości opałowych z dokumentu KOBIZE „Wartości opałowe (WO) i wskaźniki emisji CO2 (WE) w 2016 r. do raportowania w ramach Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji za 2020 r.” i analogicznym dokumencie za 2021 r.,
• Dane na temat podróży służbowych pochodzą z wewnętrznych rejestrów Banku,
• Obliczenia wielkości emisji zostały przygotowane zgodnie ze standardami: The Greenhouse Gas Protocol A Corporate Accounting and Reporting Standard Revised Edition, GHG Protocol Scope 2 Guidance oraz Corporate Value Chain (Scope 3) Accounting and Reporting Standard,
• Gazy cieplarniane, które zostały uwzględnione w obliczeniach, to: CO₂, CH₄ oraz N₂O. Gazy te, które zostały wyrażone jako ekwiwalent CO₂. Nie zidentyfikowano biogenicznych emisji CO₂,
• Punktem odniesienia do celów redukcyjnych jest wielkość emisji w 2019 r. wtedy pierwszy raz zastosowano nowe podejście do obliczania emisji GHG,
• Źródłami wskaźników emisji były publikacje Krajowego Ośrodka Bilansowania i Zarządzania Emisjami, Urzędu Regulacji Energetyki oraz baza danych DEFRA (Departament Środowiska, Żywności i Spraw Wiejskich w Rządzie Wielkiej Brytanii),
• W kategorii „czynniki chłodnicze” uwzględniono R410A i R32 w 2020 r. oraz R410A i R422D w 2021 r. zgodnie z raportem złożonym do CRO (Centralny Rejestr Operatorów) i w przeliczeniu zgodnie GWP (Global Warming Potential).
• Jako kryterium konsolidacji wielkości emisji dla Grupy przyjęto kryterium kontroli finansowej, co oznacza, że 100% emisji spółek przypisano Grupie.
• Po raz pierwszy w 2021 r. włączono emisje ze spalania paliw przez flotę oraz podróży służbowych w spółkach zależnych, Uwzględnienie nie wpływa istotnie na wynik.
• Wielkość emisji z wytwarzania zużywanej energii elektrycznej obliczono wg metody market-based. W przypadku miksu energii zastosowano: (1) wskaźnik średni dla Polski – ze względu na brak znajomości poszczególnych dostawców energii w lokalizacjach, (2) wskaźnik 0 kg CO₂E/kWh – dla energii ze źródeł odnawialnych potwierdzonej gwarancjami pochodzenia.