25. Papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
| Dłużne papiery wartościowe | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Obligacje emitowane przez banki | 2 608 513 | 4 319 718 |
| Obligacje skarbowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego | 4 101 875 | 4 685 483 |
| Obligacje emitowane przez pozostałe instytucje finansowe | 2 432 965 | 1 223 359 |
| Papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 9 143 353 | 10 228 560 |
Wycena dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody dokonywana jest w oparciu o model zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy użyciu bieżących rynkowych stóp procentowych, z uwzględnieniem ryzyka kredytowego emitenta w wysokości odpowiadającej parametrom obserwowanym na rynku dla transakcji o podobnym ryzyku kredytowym i horyzoncie czasowym. Wycena nie uwzględnia założeń, które nie mogą być zaobserwowane bezpośrednio na rynku.
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: | 12 miesięcy do 31.12.2021 | 12 miesięcy do 31.12.2020 |
| Stan na początek okresu | 10 228 560 | 7 953 358 |
| Zakup papierów | 87 312 000 | 50 342 450 |
| Sprzedaż papierów | (87 328 265) | (48 329 550) |
| Zmiana w wycenie według wartości godziwej przez całkowite dochody | (969 416) | 163 408 |
| Zmiana w wycenie według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | (44 296) | 36 601 |
| Zmiana odsetek należnych, z tytułu różnic kursowych, dyskonta i premii | (55 230) | 62 293 |
| Stan na koniec okresu | 9 143 353 | 10 228 560 |
Kwota długoterminowych papierów wartościowych brutto wycenianych według wartości godziwej przez całkowite dochody według stanu na 31.12.2021 r. wynosiła 8 261 704 tys. zł (31.12.2020 r. wynosiła 10 072 024 tys. zł).
Poniższa tabela prezentuje zyski i straty dotyczące papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, które w danym okresie zostały ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, a następnie zostały wyksięgowane z kapitału własnego i ujęte w wyniku finansowym za dany okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 r. i 2020 roku.
| Papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 12 miesięcy do 31.12.2021 |
12 miesięcy do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zyski ujęte bezpośrednio w kapitale własnym a następnie przeniesione z kapitału własnego i ujęte w wyniku finansowym | 31 559 | 76 998 |
| Straty ujęte bezpośrednio w kapitale własnym a następnie przeniesione z kapitału własnego i ujęte w wyniku finansowym | (33 835) | (1 229) |
| Papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem | (2 276) | 75 769 |