Wskaźniki finansowe

Wskaźnik rentowności kapitału (ROE) Grupy obliczony z wyłączeniem wpływu kosztów integracji wyniósł w 2020 r. 6,2% i był o 2,5 p.p. niższy niż w 2019 r. Stopa zwrotu z aktywów (ROA) obliczona w analogiczny sposób wyniosła 0,6% i obniżyła się w porównaniu z 2019 r. o 0,3 p.p. Wskaźniki obliczone na bazie wielkości raportowanych wyniosły odpowiednio 6,3% i 0,6% (wzrost o 0,6 p.p. i bez zmian r/r). Spadek poziomów wskaźników zwrotu jest przede wszystkim efektem istotnego wzrostu kosztów ryzyka związanego z negatywnym wpływem pandemii koronawirusa na sytuację gospodarczą oraz perspektywy Klientów Grupy.

Wskaźnik Koszty/Dochody (po wyłączeniu kosztów integracji) kształtuje się na poziomie 53,5%, niższym o 1,8 p.p. w porównaniu do 2019 r. Wskaźnik obliczony na bazie wielkości raportowanych wyniósł 53,3% (poziom o 10,9 p.p. niższy w porównaniu z 2019 r., z uwagi na znaczne koszty integracji ponoszone w 2019 r.

Prezentacja wskaźników obliczonych na bazie kategorii rachunku zysków i strat z wyłączeniem kosztów integracji (rozumianych jako dodatkowe koszty związane z procesami połączeniowymi banków) ma na celu przekazanie dodatkowej informacji pozwalającej na bardziej adekwatną ocenę zmian sytuacji finansowej Grupy.

Marża odsetkowa netto liczona w relacji do średnich aktywów wyniosła 2,6% i była niższa o 0,3 p.p. w porównaniu do poziomu obliczonego dla 2019 r. Pogorszenie realizowanej marży odsetkowej jest efektem istotnego obniżenia stóp procentowych pod koniec I i w II kwartale 2020 r.

Zmiany wartości wskaźników stanowiących relację kredytów netto i brutto do depozytów oraz źródeł finansowania odzwierciedlają poprawę sytuacji płynnościowej obserwowaną w 2020 r.

Wskaźniki finansowe

XLS

	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2018	zmiana 2020/2019
Stopa zwrotu z kapitału⁽¹⁾	6,2%*	8,7%*	6,5%*	(2,5 p.p.)
Stopa zwrotu z aktywów⁽²⁾	0,6%*	0,9%*	0,6%*	(0,3 p.p.)
Marża odsetkowa netto⁽³⁾	2,6%	2,9%	2,7%	(0,3 p.p.)
Koszty/Dochody⁽⁴⁾	53,5%*	55,3%*	59,9%*	(1,8 p.p.)
Koszty ryzyka kredytowego⁽⁵⁾	(0,78%)	(0,59%)	(0,55%)*	(0,19 p.p.)
Kredyty netto/Depozyty⁽⁶⁾	84,0%	85,7%	84,2%	(1,7 p.p.)
Kredyty brutto/Razem źródła finansowania⁽⁷⁾	79,2%	82,2%	81,3%	(3,0 p.p.)

* Wartości znormalizowane wyliczone z wyłączeniem: kosztów integracji (2020 r. wartość dodatnia 15 336 tys. zł, 2019 - 414 537 tys. zł, 2018 - 265 804 tys. zł), odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w związku z przejęciem Podstawowej Działalności RBPL (2018 - 238 897 tys. zł) oraz zysku z tytułu okazyjnego nabycia Podstawowej Działalności RBPL (2018 - 291 706 tys. zł). Wpływ kosztów integracji na zysk netto został oszacowany z zastosowaniem stopy podatku dochodowego 19%. W przypadku kategorii „koszty” wielkość widoczną w sprawozdaniu finansowym pomniejszono o wielkość kosztów integracji ewidencjonowanych w ramach ogólnych kosztów administracyjnych oraz amortyzacji. W przypadku kategorii „dochody” wielkości rachunku zysków i strat składające się na wynik z działalności bankowej skorygowano o koszty integracji ewidencjonowane w ramach pozostałych kosztów operacyjnych. Od 2020 r. rezerwy na postępowania dotyczące kredytów mieszkaniowych w CHF prezentowane są jako osobna linia, poza dochodami, zmianę tę uwzględniono dla lat 2019 i 2018.

⁽¹⁾ Relacja zysku netto do średniego kapitału własnego obliczonego na bazie stanów na koniec kwartałów.
⁽²⁾ Relacja zysku netto do średnich aktywów obliczonych na bazie stanów na koniec kwartałów.
^{(3) )} Relacja wyniku z tytułu odsetek do średnich aktywów obliczonych na bazie stanów na koniec kwartałów. Z uwagi na istotny wzrost sumy bilansowej na dzień 31.10.2018 oraz prospektywne ujęcie wyniku odsetkowego nabytej Podstawowej Działalności RBPL za dwa ostatnie miesiące 2018 w wyniku odsetkowym Banku - dla IV kwartału 2018 przyjęto średnią ważoną liczbą dni.
⁽⁴⁾ Relacja sumy ogólnych kosztów administracyjnych i amortyzacji do wyniku z działalności bankowej, obliczonego jako suma wyniku z tytułu odsetek, wyniku z tytułu opłat i prowizji, przychodów z tytułu dywidend, wyniku na działalności handlowej, wyniku na działalności inwestycyjnej, wyniku na rachunkowości zabezpieczeń oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
⁽⁵⁾ Relacja wyniku odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe do średniego stanu kredytów i pożyczek brutto udzielonych klientom, wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, obliczonego na bazie stanów na koniec kwartałów.
⁽⁶⁾ Relacja kredytów i pożyczek udzielonych klientom (netto) do depozytów klientów. Stan na koniec okresu.
⁽⁷⁾ Relacja kredytów i pożyczek brutto udzielonych klientom do sumy zobowiązań wobec klientów, wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, kredytów otrzymanych od innych banków oraz zobowiązań podporządkowanych. Stan na koniec okresu.

Poprzedni temat

Fundusze własne i wskaźniki kapitałowe

Następny temat

Sprawozdanie Finansowe

Wskaźniki finansowe

Wskaźniki finansowe

Wyniki wyszukiwania