Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Suma bilansowa Banku według stanu na koniec grudnia 2019 r. wyniosła 106 592 130 tys. zł i była niższa o 219 528 tys. zł, tj. o 0,2%, w porównaniu do końca grudnia 2018 r.

Zmiana ta wynikała głównie z realizacji w dniu 28 czerwca 2019 r. transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Banku przeznaczonej do prowadzenia działalności faktoringowej na rzecz BGŻ BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., w wyniku której Bank przeniósł na spółkę faktoringową aktywa w kwocie 1 658 174 tys. zł (szczegółowy opis transakcji zawarty jest w Rozdziale „2.7 Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa” Jednostkowego sprawozdania finansowego BNP Paribas Bank Polska S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 r.).

Drugim czynnikiem wpływającym na spadek wielkości aktywów Banku jest proces optymalizacji bilansu związany m.in. z istotną zmianą (poprawą) pozycji płynnościowej jaka miała miejsce w wyniku nabycia Podstawowej Działalności Raiffeisen Bank Polska S.A. w dniu 31 października 2018 r. Prowadzona optymalizacja bazy depozytowej Banku pozwala na poprawę realizowanej marży odsetkowej.

Struktura aktywów Banku w porównaniu do końca 2018 r. uległa niewielkim zmianom. Najważniejsze to spadek udziału kredytów i pożyczek udzielonych klientom (sumy portfeli wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wg wartości godziwej) o -0,5 p.p., oraz spadek udziału papierów wartościowych i instrumentów finansowych (-1,7 p.p.). Dotyczył on papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody (-7,4 p.p.) przy jednoczesnym wzroście udziału papierów wartościowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (+5,6 p.p.).

W strukturze aktywów dominują kredyty i pożyczki udzielone klientom, których udział stanowił 66,3% wszystkich aktywów na koniec grudnia 2019 r. w porównaniu do 66,7% na koniec 2018 r. W ujęciu wartościowym wolumen kredytów i pożyczek netto spadł o 661 209 tys. zł, tj. o 0,9% (bez uwzględnienia wspomnianej powyżej sprzedaży działalności faktoringowej dynamika wyniosłaby +1,1%).

Drugą, co do wielkości pozycją aktywów były papiery wartościowe oraz instrumenty finansowe, które stanowiły 24,5% sumy bilansowej na koniec 2019 r. (na koniec 2018 r.: 26,7%). W 2019 r. ich wartość spadła o 1 906 960 tys. zł, czyli o 6,8%, przede wszystkim w rezultacie zmniejszenia portfela obligacji skarbowych emitowanych przez instytucje rządowe szczebla centralnego zaliczanych do papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednocześnie z powyższymi zmianami nastąpił wzrost udziału pozycji Kasa i środki w Banku Centralnym z 2,7% do 4,4%, która wartościowo wzrosła o 1 761 029 tys. zł, tj. o 60,8%, głównie w pozycji rachunek w NBP.

Na koniec grudnia 2019 r. kredyty i pożyczki brutto udzielone klientom (suma portfeli wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i wg wartości godziwej) wyniosły 73 921 953 tys. zł i wzrosły o 504 434 tys. zł, tj. o 0,7% w porównaniu do końca 2018 r.

W ramach portfela wycenianego wg zamortyzowanego kosztu udział kredytów i pożyczek udzielonych podmiotom gospodarczym z wyłączeniem rolników (31 117 618 tys. zł na koniec 2018 r.) spadł o 3,3 p.p. i wynosi 43,3%. Kredyty dla klientów indywidualnych (29 997 525 tys. zł) stanowią 41,8% przy czym ponad połowa tego portfela to kredyty na nieruchomości (18 526 757 tys. zł), które stanowią 25,8% całego portfela wycenianego wg zamortyzowanego kosztu (wzrost o 3,5 p.p. w porównaniu do końca 2018 r.). Na trzecim miejscu pozostają kredyty dla rolników (8 732 840 tys. zł) z udziałem w całym portfelu (12,1%) zbliżonym do końca 2018 r. (12,1%).

Kredyty i pożyczki brutto wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – struktura na 31.12.2019 r.

Kredyty i pożyczki brutto wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – struktura na 31.12.2018 r.

Wskaźnik udziału ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości w kredytach i pożyczkach brutto udzielonych klientom i wycenianych wg zamortyzowanego kosztu wyniósł 5,9% na koniec 2019 r. wobec 5,8% na koniec 2018 r.

W grudniu 2017 r. Bank dokonał transakcji sekurytyzacji portfela kredytów gotówkowych i samochodowych. Zawarta transakcja jest sekurytyzacją tradycyjną polegającą na przeniesieniu prawa własności sekurytyzowanych wierzytelności na rzecz spółki SPV (BGŻ Poland ABS1 DAC z siedzibą w Irlandii). Okres rewolwingowy wynosi 24 miesiące.

SPV wyemitowała na bazie sekurytyzowanych aktywów obligacje o łącznej wartości 2 180 850 tys. zł i otrzymała pożyczkę w wysokości 119 621 tys. zł, które zostały zabezpieczone poprzez zastaw rejestrowy na prawach do przepływów pieniężnych z sekurytyzowanych aktywów.

W wyniku sekurytyzacji Bank uzyskał finansowanie działalności w zamian za oddanie praw do przyszłych przepływów wynikających z sekurytyzowanego portfela kredytów o wartości na dzień 22.11.2017 r. (tzw. cut-off) 2 300 471 tys. zł. Maksymalny termin pełnego wykupu obligacji i spłaty pożyczki to 27.04.2032 r.

Główną korzyścią przeprowadzonej transakcji jest pozytywny wpływ na wskaźniki adekwatności kapitałowej oraz poprawa płynności i dywersyfikacja źródeł finansowania.

W świetle zapisów MSSF 9 warunki umowne sekurytyzacji nie spełniają przesłanek do usunięcia sekurytyzowanych aktywów ze sprawozdania finansowego. W związku z powyższym Bank rozpoznaje sekurytyzowane aktywa w pozycji Kredyty i pożyczki udzielone klientom na 31.12.2019 r. według wartości netto 2 247 024 tys. zł.

Według stanu na koniec grudnia 2019 r. łączna wartość zobowiązań Banku wynosiła 95 407 828 tys. zł i była o 832 268 tys. zł, tj. o 0,9% niższa niż na koniec 2018 r.

Udział zobowiązań w sumie zobowiązań i kapitału własnego Banku spadł w porównaniu z końcem 2018 r. o 0,6 p.p. i wyniósł 89,5%.

Najistotniejszą zmianą w strukturze zobowiązań w 2019 r. był spadek udziału zobowiązań wobec klientów i zobowiązań wobec banków oraz wyodrębnienie, zgodnie z MSSF 16, zobowiązań z tytułu leasingu.

W strukturze zobowiązań dominują zobowiązania wobec klientów. Ich udział na koniec 2019 r. wyniósł 92,7% i spadł w porównaniu do końca 2018 r. o 0,3 p.p. W ujęciu wartościowym wolumen tych zobowiązań zmniejszył się o 1 061 230 tys. zł, tj. o 1,2% w porównaniu do grudnia 2018 r. i wyniósł 88 445 327 tys. zł. Spadek ten jest w głównej mierze rezultatem polityki optymalizacji pozycji płynnościowej Grupy.

Spadek udziału w sumie zobowiązań o 0,6 p.p. do poziomu 1,1% odnotowały także zobowiązania wobec banków. Ich wartość wyniosła 1 018 776 tys. zł i była o 571 159 tys. zł niższa niż na koniec 2018 r. (tj. o 35,9%), głównie wskutek spadku zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych od banków oraz wycofania depozytów międzybankowych .

Kapitały własne według stanu na 31 grudnia 2019 r. wyniosły 11 184 302 tys. zł i wzrosły w porównaniu do 31 grudnia 2018 r. o 5,8% tj. o 612 740 tys. zł. Udział kapitału własnego razem w sumie zobowiązań i kapitału własnego Banku wyniósł na koniec 2019 r. 10,5% (wobec 9,9% na koniec poprzedniego roku).

Na koniec grudnia 2019 r. zobowiązania wobec klientów wynosiły 88 445 327 tys. zł i były niższe o 1 061 230 tys. zł, tj. o 1,2% w porównaniu do końca 2018 r., co jest głównie rezultatem realizacji polityki optymalizacji bazy depozytowej Banku.

W układzie podmiotowym spadek dotyczył przede wszystkim klientów indywidualnych, których wolumen zmniejszył się o 2 399 464 tys. zł, tj. o 5,4% r/r (w tym głównie w depozytach terminowych). Udział tego segmentu w strukturze zobowiązań wobec klientów ogółem obniżył się do 47,8% wobec 49,9% na koniec grudnia 2018 r.

Spadek został odnotowany również w depozytach niebankowych podmiotów finansowych o 1 626 143 tys. zł (tj. o 25% r/r) oraz wolumenu instytucji sektora budżetowego o 44 912 tys. zł (tj. o 4,3%).
Wolumen depozytów podmiotów gospodarczych wynosił 40 291 290 tys. zł i zwiększył się o 3 008 289 tys. zł, tj. o 8,1%. Jednocześnie ich udział w strukturze zobowiązań wobec klientów ogółem zwiększył się do poziomu 45,6% wobec 41,7% na koniec grudnia 2018 r.

Zobowiązania wobec klientów – struktura na 31.12.2019 r.

Zobowiązania wobec klientów – struktura na 31.12.2018 r.

Udział rachunków bieżących w strukturze zobowiązań wobec klientów ogółem wyniósł na koniec grudnia 2019 r. 65,3%, odnotowując wzrost o 3,1 p.p. w porównaniu do końca 2018 r. Środki zdeponowane na rachunkach bieżących wyniosły 57 776 140 tys. zł i zwiększyły się o 2 140 667 tys. zł, tj. o 3,8%. Było to głównie rezultatem wzrostu wolumenu w segmencie podmiotów gospodarczych (o 3 241 496 tys. zł, +12,5% wobec stanu na koniec 2018 r.), pokrywającego spadek poziomu wolumenów zgromadzonych na rachunkach klientów detalicznych (odpowiednio o 346 991 tys. zł oraz niebankowych podmiotów finansowych (o 820 726 tys. zł).

Udział depozytów terminowych w strukturze zobowiązań wobec klientów w analizowanym okresie wyniósł 31,0% i spadł o 2,8 p.p. w porównaniu do końca 2018 r. Wartościowo lokaty terminowe spadły o 2 836 927 tys. zł, tj. o 9,4% w porównaniu do grudnia 2018 r. i osiągnęły poziom 27 402 201 tys. zł. Spadek ten dotyczył przede wszystkim klientów indywidualnych oraz niebankowych podmiotów finansowych (zmniejszenie wolumenu odpowiednio o: 2 024 896 tys. zł, 791 587 tys. zł).

Udział innych zobowiązań w strukturze zobowiązań wobec klientów wyniósł 1,1% (spadek o 0,4 p.p. wobec grudnia 2018 r.). Ich wolumen wyniósł 968 413 tys. zł.

Według stanu na koniec grudnia 2019 r. kapitał własny Banku wyniósł 11 184 302 tys. zł i był o 612 740 tys. zł, tj. o 5,8% wyższy niż na koniec 2018 r.

Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 27 czerwca 2019 r. cały zysk netto Banku za rok 2018, w kwocie 364 739 tys. zł, został przeznaczony na kapitał rezerwowy.