36. Odroczony podatek dochodowy

W roku obrotowym nastąpiły następujące zmiany w odroczonym podatku dochodowym:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Podstawa do podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2019	Podstawa do podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2018	Obciążenie wynikające ze zmiany stanu aktywa za 2019
Odsetki do zapłacenia naliczone od zobowiązań, w tym odsetki i dyskonto z tytułu certyfikatów depozytowych	383 295	415 219	(6 066)
Wycena instrumentów pochodnych i papierów wartościowych według wartości godziwej	499 382	438 881	11 495
Niezrealizowane zobowiązania z tytułu pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających	201 332	96 472	19 923
Kwoty odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe (niebędących kosztami uzyskania przychodu), wobec których przewidziane jest uprawdopodobnienie/udokumentowane	3 765 364	4 116 280	(66 674)
Przychody pobierane z góry oraz rozliczane według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej	587 794	814 853	(44 666)
Rezerwa na odprawy emerytalne oraz rezerwa na restrukturyzację zatrudnienia	122 036	157 441	(6 599)
Pozostałe rezerwy na koszty osobowe	274 780	280 082	115
Rezerwy na koszty rzeczowe	528 396	331 212	31 961
Odpis z tytułu utraty wartości – środki trwałe, wartości niematerialne	13 529	31 124	(3 343)
Odpis z tytułu utraty wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych	63 274	46 673	3 154
Podatek PCC z tytułu nabycia udziałów w jednostkach zależnych	77	77	–
Zapłacone noty odszkodowawcze	8 812	8 871	(50)
Odpisy z tytułu utraty wartości należności leasingowych	90 477	62 702	(115 343)
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży dotyczące działalności leasingowej	58 110	64 083	(1 135)
Nadwyżka wartości podatkowej środków trwałych w leasingu nad wartością księgową należności	776 281	807 297	(1 124 919)
Opłaty wstępne do umów leasingowych	28 137	45 084	(70 835)
Przychody rozliczane w czasie dotyczące działalności leasingowej	19 750	17 418	(26 123)
Zobowiązanie leasingowe	608 343	–	115 585
Odpisy z tytułu utraty wartości – pozostałe aktywa	5 509	2 211	627
Wycena wartości papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody	8 971	7 749	232
Pozostałe ujemne różnice przejściowe	75 351	23 832	(33 958)
Razem:	8 119 000	7 767 561	(1 316 619)

Podstawa aktywa rozpoznana w rachunku zysków i strat (w danym roku oraz w latach ubiegłych) oraz obciążenie wynikające ze zmiany stanu aktywa*	8 113 319	7 762 153	(1 322 482)
Podstawa aktywów rozpoznanych z kapitałem z aktualizacji wyceny oraz obciążenie wynikające ze zmiany stanu aktywa	5 681	5 408	5 863

* Z wyłączeniem kwoty 25 tys. zł ujętej w rozliczeniu sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci CSK Leszno.

Nierozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego związane są z odpisami z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek, których nieściągalność nie zostanie uprawdopodobniona w przyszłości. Kwota nieuznanych różnic przejściowych z tego tytułu wynosiła na 31.12.2019 r. 40 586 tys. z tys. zł, a na 31.12.2018 r. wynosiła 44 875 tys. zł

XLS

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Podstawa do podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2019	Podstawa do podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2018	Obciążenie wynikające ze zmiany stanu rezerwy za 2019
Przychody do otrzymania z tytułu odsetek od należności	(1 214 838)	(1 260 080)	(11 050)
Wycena instrumentów pochodnych i papierów wartościowych według wartości godziwej	(712 514)	(560 700)	28 845
Wycena wartości papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody	(163 587)	(181 995)	(3 498)
Różnica amortyzacji bilansowej i podatkowej dotycząca własnych środków trwałych Banku	(231 583)	(279 480)	(9 100)
Przychody do otrzymania – pozostałe	–	(265)	(50)
Wartość netto prawo do użytkowania (RoU)	(596 251)	–	113 288
Koszty prac rozwojowych	(5 604)	(5 752)	(28)
Niezrealizowane zobowiązania z tytułu pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających	(5 336)	–	1 014
Koszty rozliczane w czasie dotyczące działalności leasingowej	(45 670)	(32 753)	(10 756)
Pozostałe dodatnie różnice przejściowe	(51 067)	(2 395)	(5 073)
Razem:	(3 026 450)	(2 323 420)	103 592

Podstawa rezerwy rozpoznana w rachunku zysków i strat (w danym roku oraz w latach ubiegłych) oraz obciążenie wynikające ze zmiany stanu rezerwy*	(2 862 877)	(2 141 429)	107 087
Podstawa rezerwy odnoszonej na kapitał z aktualizacji wyceny oraz obciążenie wynikające ze zmiany stanu rezerwy	(163 573)	(181 991)	(3 495)

* Z wyłączeniem kwoty 11 tys. zł ujętej w rozliczeniu sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci CSK Leszno.

XLS

Prezentowane jako
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 543 239	2 282 782	22 541
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(575 026)	(407 486)	(3 536)
Razem	968 213	1 875 296	19 005

Poprzedni temat

35. Rezerwy

Raport roczny 2019

Następny temat

37. Działalność zaniechana

36. Odroczony podatek dochodowy

Wyniki wyszukiwania