23. Papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

	31.12.2019		31.12.2018
	Wartość bilansowa brutto	Odpis	Wartość bilansowa brutto	Odpis
Papiery wartościowe
emitowane przez banki krajowe – listy zastawne	5 231	(64)	6 006	(1)
emitowane przez banki krajowe	28 194	(296)	–	–
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego – obligacje skarbowe	17 427 475	(72)	11 269 967	(46)
emitowane przez podmioty niefinansowe – obligacje	380 660	(21 691)	618 641	(20 964)
emitowane przez jednostki samorządowe – obligacje komunalne	97 611	(403)	65 767	(132)
Papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, razem	17 939 171	(22 526)	11 960 381	(21 143)

31.12.2019	Faza 1	Faza 2	Faza 3	Razem
Papiery wartościowe	17 706 009	24 487	208 675	17 939 171
emitowane przez banki krajowe – listy zastawne	5 231	–	–	5 231
emitowane przez banki krajowe	28 194	–	–	28 194
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego- obligacje skarbowe	17 427 475	–	–	17 427 475
emitowane przez podmioty niefinansowe – obligacje	147 498	24 487	208 675	380 660
emitowane przez jednostki samorządowe – obligacje komunalne	97 611	–	–	97 611
Odpisy z tytułu utraty wartości papierów wartościowych:	(1 193)	(3 619)	(17 714)	(22 526)
emitowane przez banki krajowe – listy zastawne	(64)	–	–	(64)
emitowane przez banki krajowe	(296)	–	–	(296)
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego – obligacje skarbowe	(72)	–	–	(72)
emitowane przez podmioty niefinansowe – obligacje	(358)	(3 619)	(17 714)	(21 691)
emitowane przez jednostki samorządowe – obligacje komunalne	(403)	–	–	(403)
Papiery wartościowe netto wyceniane według zamortyzowanego kosztu, razem	17 704 816	20 868	190 961	17 916 645

31.12.2018	Faza 1	Faza 2	Faza 3	Razem
Papiery wartościowe	11 709 065	31 479	219 837	11 960 381
emitowane przez banki krajowe – listy zastawne	6 006	–	–	6 006
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego- obligacje skarbowe	11 269 967	–	–	11 269 967
emitowane przez podmioty niefinansowe – obligacje	367 325	31 479	219 837	618 641
emitowane przez jednostki samorządowe – obligacje komunalne	65 767	–	–	65 767
Odpisy z tytułu utraty wartości papierów wartościowych:	(1 734)	(2 359)	(17 050)	(21 143)
emitowane przez banki krajowe – listy zastawne	(1)	–	–	(1)
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego- obligacje skarbowe	(46)	–	–	(46)
emitowane przez podmioty niefinansowe – obligacje	(1 555)	(2 359)	(17 050)	(20 964)
emitowane przez jednostki samorządowe – obligacje komunalne	(132)	–	–	(132)
Papiery wartościowe netto wyceniane według zamortyzowanego kosztu, razem	11 707 331	29 120	202 787	11 939 238

W portfelu papierów wartościowych Banku zostały uwzględnione aktywa nabyte lub udzielone z utratą wartości (POCI – ang. purchased or originated credit-impaired asset), które są wykazywane w Fazie 2 lub 3 w zależności od oceny poziomu ryzyka kredytowego, których wartość bilansowa netto według stanu na 31 grudnia 2019 r. wynosi 190 960 tys. zł w Fazie 3, (według stanu na 31 grudnia 2018 r. wynosiła 194 638 tys. zł).

Zgodnie z Ustawą z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, na dzień 31 grudnia 2019 r. BNP Paribas S.A. posiadał obligacje skarbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie 433 649 tys. zł (o wartości nominalnej 440 000 tys. zł), które stanowiły zabezpieczenie funduszu ochrony środków gwarantowanych w ramach BFG (w 2018 r. w kwocie 452 587 tys. zł o wartości nominalnej 470 000 tys. zł).

Zmiana stanu instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu według wartości bilansowej:	12 miesięcy do 31.12.2019	12 miesięcy do 31.12.2018
Stan na początek okresu	11 939 238	–
Zmiana wynikająca z wdrożenia MSSF 9	–	7 466 904
Zakup papierów	6 290 069	6 363 495
Sprzedaż/wykup papierów	(579 620)	(6 332 367)
Zmiana w wycenie według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	–	(342)
Zmiana na odpisach z tytułu utraty wartości	(1 383)	21
Zmiana na korekcie wartości początkowej	6 010	–
Zmiana odsetek należnych, z tytułu różnic kursowych, dyskonta i premii	267 812	(31 831)
Instrumenty dłużne przejęte w wyniku połączenia jednostek	–	4 476 658
Pozostałe zmiany	(5 481)	(3 300)
Stan na koniec okresu	17 916 645	11 939 238

Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu	12 miesięcy do 31.12.2019	12 miesięcy do 31.12.2018
Stan na początek okresu	21 143	11 792
Zmiana wynikająca z wdrożenia MSSF 9	–	7 137
Saldo na dzień 1.01.2018	21 143	18 929
Zwiększenia z tytułu utworzenia i nabycia	8 220	11 274
Zmniejszenia z tytułu zaprzestania ujmowania	(6 837)	(11 295)
Wykorzystanie w ciężar odpisów	–	2 235
Stan na koniec okresu	22 526	21 143

Instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu brutto według terminów zapadalności	31.12.2019	31.12.2018
Do 1 miesiąca	1 158	818
Od 3 miesięcy do 1 roku	121 155	473 913
Od 1 roku do 5 lat	4 155 414	2 850 186
Powyżej 5 lat	13 661 444	8 635 464
Instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu, razem	17 939 171	11 960 381

Poprzedni temat

22. Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Raport roczny 2019

Następny temat

24. Instrumenty finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat